วิธีลดหย่อนภาษีปลายปี 2026 ฉบับมนุษย์เงินเดือน

ทำไมต้องวางแผนลดหย่อนภาษีตั้งแต่ปลายปี?

ใกล้สิ้นปีแล้ว หลายคนอาจกำลังนับถอยหลังรอปีใหม่ แต่ถ้ามองในมุมการเงิน ไตรมาสสุดท้าย คือช่วงเวลาทองในการวางแผนลดหย่อนภาษีประจำปี ยิ่งใกล้ปีใหม่มากเท่าไหร่ ยิ่งมีเวลาน้อยลงในการจัดการค่าใช้จ่ายที่จะนำมาหักลดหย่อนได้ทัน

สำหรับมนุษย์เงินเดือนที่มีรายได้ประจำ การวางแผนภาษีอย่างชาญฉลาดสามารถช่วยประหยัดเงินได้ตั้งแต่หลักพันไปจนถึงหลายหมื่นบาทต่อปี ขึ้นอยู่กับระดับรายได้และการเลือกใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เหมาะสม

บทความนี้จะพาทุกคนไปสำรวจ รายการลดหย่อนภาษีที่มนุษย์เงินเดือนไทยควรตรวจสอบก่อนปีใหม่ ว่ายังใช้สิทธิ์ครบถ้วนหรือไม่

ประกันชีวิตและประกันสุขภาพ — ค่าลดหย่อนสูงสุด 100,000 บาท

ประกันชีวิต สามารถนำมาลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท โดยต้องเป็นประกันชีวิตแบบสะสมทรัพย์ที่มีระยะเวลาครบสัญญาไม่น้อยกว่า 10 ปี และไม่ใช่ประกันแบบตลอดชีพที่มีเงินสำเร็จเฉลี่ยคืน

ประกันสุขภาพ ก็สามารถนำมาลดหย่อนได้อีก นอกเหนือจากประกันชีวิต สูงสุด 25,000 บาท ซึ่งรวมเบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดาและตนเองด้วย

ถ้ายังไม่มีประกันสุขภาพ ช่วงปลายปีเป็นช่วงที่ดีในการซื้อ เพราะเบี้ยประกันสุขภาพส่วนบุคคลมีราคาถูกกว่าประกันกลุ่มที่จัดโดยนายจ้าง และยังสามารถนำมาลดหย่อนได้ทันที

หากสนใจเรื่องการวางแผนประกันสุขภาพเพิ่มเติม สามารถอ่านบทความ ความคุ้มครองสุขภาพดีที่สุดสำหรับมนุษย์เงินเดือน ได้เลย

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (Provident Fund) — ลดหย่อนได้สูงสุด 15% ของเงินได้

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพหรือ PVD เป็นอีกหนึ่งช่องทางที่นายจ้างและลูกจ้างร่วมกันออมเงินเพื่อใช้ในวัยเกษียณ โดยเงินที่สะสมเข้ากองทุนสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท (รวม LTF และ RMF ด้วย)

ข้อดีของ PVD คือ นายจ้างจะจ่ายสมทบเพิ่มให้อีกส่วนหนึ่ง ซึ่งเปรียบเสมือนเงินฟรีที่เพิ่มเข้าบำนาญ และยังลดหย่อนภาษีได้อีกต่างหาก

ลูกจ้างที่ยังไม่ได้สมัคร PVD ควรตรวจสอบกับ HR ว่าบริษัทมีโครงการนี้หรือไม่ ถ้ามี ก็สมัครเข้าร่วมได้เลย โดยเฉพาะถ้านายจ้างจ่ายสมทบสูง

LTF และ RMF — ลดหย่อนได้สูงสุด 500,000 บาท

LTF (กองทุนรวมหุ้นระยะยาว) และ RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ) เป็นกองทุนที่รัฐส่งเสริมให้ประชาชนออมเงินระยะยาวเพื่อวัยเกษียณ โดยสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 500,000 บาท (เมื่อรวมกับ PVD และ RSF ด้วย)

เงื่อนไขสำคัญ:

LTF ต้องซื้อและถือครองต่อเนื่องอย่างน้อย 5 ปีปฏิทิน ถึงจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี
RMF ต้องซื้อทุกปีต่อเนื่อง และถือครองจนอายุ 55 ปีบริบูรณ์

สำหรับมนุษย์เงินเดือนที่ยังไม่เคยลงทุนใน LTF หรือ RMF แนะนำให้เริ่มต้นทันที เพราะยิ่งเริ่มเร็ว ระยะเวลาการลงทุนก็ยิ่งยาวนาน และผลตอบแทนจากดอกเบี้ยทบต้นก็จะยิ่งมหาศาล

ถ้าต้องการทำความเข้าใจเรื่องกองทุนเพื่อการเกษียณอย่างลึกซึ้งยิ่งขึ้น ลองอ่านบทความ กองทุนบำนาญที่ดีที่สุดสำหรับคนวัยทำงาน ได้เลย

ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน — ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท

สำหรับผู้ที่มี สินเชื่อบ้าน (Home Loan) ดอกเบี้ยที่จ่ายให้ธนาคารสามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาท ต่อปีภาษี โดยต้องเป็นดอกเบี้ยจากสินเชื่อที่อยู่อาศัยหลักแห่งเดียว

อย่างไรก็ตาม มีข้อจำกัดว่าต้องเป็นดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นจริงในปีภาษีนั้นๆ และต้องมีการชำระเงินต้นและดอกเบี้ยตามปกติ ถ้าเป็นบ้านหลังที่สองอาจไม่ได้รับสิทธิ์ ควรตรวจสอบรายละเอียดกับธนาคารหรือที่ปรึกษาภาษี

การบริจาคและค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่ลดหย่อนได้

นอกจากสิทธิประโยชน์ข้างต้น ยังมีรายการลดหย่อนอื่นๆ ที่มนุษย์เงินเดือนควรรู้:

บริจาคเงิน ให้โรงพยาบาลสาธารณะหรือมูลนิธิที่ได้รับอนุญาต ลดหย่อนได้ 2 เท่าของจำนวนที่บริจาค แต่ไม่เกิน 10% ของเงินได้
ค่าเล่าเรียนบุตร ลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่ต้องเป็นสถานศึกษาที่ได้รับอนุญาต
ดอกเบี้ยบัตรเครดิต สำหรับค่าใช้จ่ายที่จำเป็น สามารถนำมาลดหย่อนได้ในบางกรณี

สรุป: วิธีลดหย่อนภาษีปลายปี 2026 ที่มนุษย์เงินเดือนไม่ควรพลาด

| รายการ | วงเงินลดหย่อนสูงสุด | |--------|---------------------| | ประกันชีวิต | 100,000 บาท | | ประกันสุขภาพ | 25,000 บาท | | กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) | 15% ของเงินได้ | | LTF + RMF | 500,000 บาท (รวม PVD) | | ดอกเบี้ยบ้าน | 100,000 บาท |

การวางแผนลดหย่อนภาษีไม่ใช่เรื่องยาก แค่ต้องรู้จักสิทธิประโยชน์ที่มี และจัดการค่าใช้จ่ายให้ทันก่อนปีใหม่ ถ้าทำได้ตั้งแต่ต้นปีก็จะยิ่งดี แต่ถึงแม้จะเป็นช่วงปลายปีก็ยังมีเวลาจัดการได้ ลองสำรวจตัวเองว่ายังขาดสิทธิ์ลดหย่อนประเภทใดอยู่ แล้ววางแผนใช้สิทธิ์ให้ครบถ้วนในปีนี้

คำค้นที่เกี่ยวข้อง

ลดหย่อนภาษี, วางแผนภาษี 2569, LTF ลดหย่อนภาษี, RMF ลดหย่อนภาษี, ประกันชีวิตลดหย่อนภาษี, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ, ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี, ประกันสุขภาพลดหย่อนภาษี